Un des avantages méconnus du passage à la TVA : tu peux récupérer la TVA payée sur tes achats professionnels. Mais toutes les dépenses ne sont pas déductibles, et certaines ont des règles spécifiques.
Conditions générales de déductibilité
Pour déduire la TVA sur un achat :
- La dépense doit être strictement professionnelle
- Tu dois posséder une facture à ton nom avec SIRET
- La TVA doit être explicitement mentionnée sur la facture (pas de reçu de caisse)
- L'achat doit être lié à une activité soumise à TVA
Ce que tu peux déduire (taux plein)
- Matériel informatique (ordinateur, écran, périphériques)
- Logiciels professionnels (Adobe, Microsoft 365, outils SaaS)
- Téléphone et abonnement professionnel
- Fournitures de bureau
- Formation professionnelle
- Frais de déplacement (billets train/avion sur mission)
- Expert-comptable, avocat, conseil
Déductions partielles ou avec conditions
- Restaurant / repas d'affaires : déductible à 50 % seulement (avec justification du caractère professionnel)
- Véhicule de tourisme : TVA non déductible. Les frais de carburant pour un véhicule de tourisme : partiellement déductibles selon usage pro
- Loyer bureau à domicile : déductible sur la quote-part professionnelle uniquement
- Cadeaux clients : déductibles jusqu'à 73 € TTC/an/bénéficiaire
Ce qu'il faut retenir
La TVA déductible réduit directement ta TVA nette à reverser. Sur un an, un freelance avec 5 000 € d'achats pro HT récupère 1 000 € de TVA. C'est un des avantages concrets du régime TVA par rapport à la franchise. Conserve toutes tes factures fournisseurs.
Sources : Art. 271 du CGI ; bofip.impots.gouv.fr ; Règles TVA déductible 2026